Perubahan 401 (k) ini dapat memengaruhi cara Anda membuat kontribusi mengejar ketinggalan

Mulai tahun depan, beberapa pekerja yang lebih tua memberikan kontribusi mengejar rencana pensiun, seperti 401 (k) S, mungkin harus melakukannya berdasarkan Roth.

Secure 2.0, undang-undang pensiun federal yang disahkan pada tahun 2022, menyatakan bahwa pekerja yang berpenghasilan lebih dari $ 145.000 harus membuat kontribusi mengejar ketinggalan dengan uang yang sudah dikenakan pajak. Pekerja lain masih memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi penculikan sebelum pajak.

Sementara Secure 2.0 telah menetapkan bahwa perubahan ini harus berlaku pada tahun pajak 2024, IRS menunda selama dua tahun.

Sekarang, banyak pekerja akan melihat perubahan yang tercermin dalam rencana pensiun mereka mulai tahun 2026 – meskipun pengusaha akan memiliki sampai tahun pajak 2027 untuk sepenuhnya mematuhi peraturan yang ditetapkan oleh IRS.

“Mudah-mudahan, pada akhirnya, orang akan menikmati pendapatan bebas pajak,” kata Elizabeth Thomas Dold, kepala sekolah di Groom Law Group. “Perubahan tidak mudah bagi siapa pun, sulit bagi penjaga rekor dan peserta rencana.”

Apakah perubahan ini akan membantu atau melukai tabungan pensiun Anda?

Perubahan baru ini tidak akan berdampak pada semua penabung pensiun-hanya pekerja yang lebih tua yang memberikan kontribusi catch-up dan yang mendapatkan lebih dari $ 145.000 pada tahun sebelumnya dengan majikan mereka. Ambang batas pendapatan ini diindeks ke inflasi, sehingga dapat meningkat untuk tahun pajak 2026.

Ini berarti bahwa, untuk 2026, penghasilan Anda akan ditentukan oleh upah Anda pada formulir W-2 Anda untuk tahun 2025, menurut Dold.

Pada tahun 2025, karyawan berusia 50 tahun ke atas memenuhi syarat untuk membuat kontribusi catch-up senilai hingga $ 7.500 menjadi 401 (k), untuk total batas kontribusi karyawan sebesar $ 31.000.

Selain itu, mereka yang berusia 60 hingga 63 tahun memenuhi syarat untuk kontribusi penangkapan yang lebih tinggi. Pada tahun 2025, karyawan ini dapat berkontribusi total $ 11.250 dalam kontribusi catch-up, untuk total batas kontribusi karyawan $ 34.750.

Tidak seperti kontribusi tradisional 401 (k), kontribusi Roth mengharuskan orang membayar pajak di muka, meninggalkan pengurangan langsung dari pendapatan mereka. Namun, begitu mereka mencapai usia 59 ½, mereka dapat menarik pendapatan mereka bebas pajak.

Ini bisa bermanfaat bagi mereka yang percaya bahwa mereka akan berada di braket pajak yang lebih tinggi di masa pensiun atau yang ingin menyimpan uang untuk pertumbuhan bebas pajak.

Perubahan baru juga bermanfaat bagi pemerintah federal, karena memungkinkan mereka untuk mengumpulkan pajak atas kontribusi dimuka daripada menunggu sampai orang mengambil penarikan.

“Ini membuat mereka [the government] banyak uang, dan itu [allows] Mereka melakukan hal -hal lain yang bisa mereka bayar, “kata Dold.

Namun, Dold mengatakan bahwa beberapa pekerja berpenghasilan tinggi mungkin tidak dapat memberikan kontribusi mengejar ketinggalan sama sekali jika sponsor rencana mereka memilih untuk tidak menawarkan fitur Roth.

“IRS yang diklarifikasi dalam peraturan yang diusulkan dan akhir bahwa sponsor rencana tidak harus menghilangkan kontribusi mengejar ketinggalan jika mereka tidak ingin menambahkan fitur Roth-itu hanya $ 145.000 [earners who] tidak akan memenuhi syarat untuk melakukan catch-up, tetapi semua orang berusia 50 tahun atau lebih masih bisa membuat catch-up sebelum pajak, “kata Dold.

Intinya

Jika Anda seorang pekerja yang lebih tua yang berencana untuk membuat kontribusi mengejar tahun depan untuk membantu meningkatkan telur sarang pensiun Anda, Anda bisa mendapatkan perubahan besar.

Mereka yang mendapatkan lebih dari $ 145.000 tahun ini dengan majikan mereka saat ini mungkin diminta untuk membuat kontribusi mengejar mereka berdasarkan Roth, yang berarti mereka membayar pajak atas kontribusi di muka pada tahun 2026.

Namun, Anda mungkin dikecualikan dari perubahan ini jika majikan Anda tidak menawarkan fitur Roth atau Anda mendapatkan kurang dari ambang pendapatan pada tahun 2025.